林芝市外事办公室

2023年度部门整体绩效评价报告

林芝市财政局:

我们接受贵单位委托，对林芝市外事办公室（以下简称：“外事办”）2023年1月1日至2023年12月31日本级财政预算资金整体支出进行绩效评价，外事办对建立健全内部控制制度、提供的会计资料和相关材料证明文件的完整性、真实性、合法性承担责任。依据《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(藏党发〔2020〕7号)、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011〕285号)以及《林芝市财政局关于开展 2023 年度部门整体支出、项目支出、财政政策绩效评价工作通知》(林财预〔2024〕11号)相关要求，结合外事办的实际情况，我们实施了查阅资料、实地察看、社会调查、检查、询问、计算、分析性复核等评价程序，现将有关情况报告如下:

一、部门基本情况

（一）部门主要职能

按照国家有关法律、法规和上级有关规定，林芝市外事办公室主要工作职能如下：

1.统筹协调市重大涉外事项和重要涉外活动。起草全市外事工作地方性法规和政府规章草案，制定全市外事工作中长期发展规划和年度工作计划。

2.负责外国党宾、国宾、重要外宾及外国使馆、联合国驻华代表机构、国际组织等官员访林的接待工作。指导或承办在林举办的国际会议和重大涉外活动、全市外事礼宾接待工作。

3.负责境外记者来林采访的管理和接待工作及全市因公出国管理、边界事务、港澳事务、外事业务培训工作。

4.统筹市对外民间交流交往工作、完成市委和市政府交办的其他任务。

（二）机构设置情况

林芝市外事办公室共有5个科室。分别为综合科（政工人事科）、礼宾和出国管理科、涉外边界管理科，边防事务科，以及所属全额拨款类事业单位1个，即外事服务中心。

（三）人员编制情况

截至2023年12月31日，林芝市外事办公室机关编制岗位12人，其中行政编8人，事业编4人。年末实有在职人数16人。

（四）年度总体工作和重点工作任务

1．年度总体工作

（1）不断拓宽对外交往渠道，写好对外交流交往文章。一是发挥特色显担当，助力“环喜论坛”成功举办；二是多措并举用实招，推动友城工作提质增效；三是守正创新促交流，助力提高对外开放水平，先后接待友好国家常驻日内瓦联合国代表团等高级外交官、泰国驻华大使等，顺利完成援外捐赠项目。

（2）不断推进边防基础建设，写好守边固边强边文章。一是军地协作聚合力，建立健全强边固防体制机制，扎实推进强边工作，二是锚定目标筑边防，顺利推进重点项目建设；三是勇担使命守家园，建强护边队伍规范管理，完成护边员部、站、点挂牌，进一步完善护边员档案资料，制定完善护边员管理实施细则和护边员绩效考评机制。强化护边员教育培训，常态化落实联合巡逻等制度机制。

（3）不断防范化解涉外风险，写好边境地区安全文章。一是深化合作保生态，积极推进高黎贡山工作；二是未雨绸缪防风险，守好底线巩固涉外安全，编制2000册汉藏双语《中华人民共和国陆地国界法90问》宣传手册，购买1000册《中华人民共和国陆地国界法》，发放至各边境县，并在边境一线村（居）组织形式多样的学习宣讲活动3次，进一步提升边境地区农牧民群众守边固防意识。

（4）不断聚力改革开放先行，写好服务地方发展文章。落实好敖刘全书记有关边境地区职业边民和引进致富能手的指示精神，市外办主要领导牵头，借鉴了解自治区有关职业边民试点工作开展情况和兴边富民有关政策措施实施的基础上，结合实际，深入边境一线开展调研。

2．重点工作任务

（1）深入学习贯彻落实党的二十大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平外交思想为指导，牢牢把握外交工作正确方向。

（2）融入国家发展战略，力争在开展周边外交工作上有所突破。

（3）开拓国际视野，力争在主动走出去方面有所突破。

（4）以会为媒，提升林芝对外知名度和影响力。

（5）积极主动，开展边境（界）调研工作。

（6）主动对接，做好对县外办的指导工作。

（五）部门预算批复及整体支出安排情况

1.预算批复情况

2023年外事办年初预算批复数871万元，调整调剂数-51.69万元，全年预算数819.31万元。其中一般公共预算资金819.31万元，政府性基金预算资金0万元，国有资本经营预算资金0万元，社会保险基金预算资金0万元。

2.决算情况

2023年外事办决算数为814.06万元，均为一般公共预算支出，其中基本支出483.95万元，项目支出330.11万元。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.评价目的

本次评价根据《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）、西藏自治区人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）部署的要求，以预算资金为主线，梳理部门预算执行过程中涉及的目标管理、预算管理、资产管理等内容，综合分析部门的管理效率，落实部门预算主体责任，提高部门资金、资产等资源统筹配置能力；以战略目标和职责目标为基础，综合评价部门履职结果，反映财政资金支出结果，提升部门整体预算绩效管理水平。

2.评价对象和范围

本次评价对象为林芝市外事办公室，预算资金819.31万元。评价时间范围：2023 年1月1日至2023年12月31日。

（二）评价依据、绩效评价原则、评价方法、评价标准、评价指标体系

1.评价依据

(1)《中华人民共和国预算法》

(2)《中华人民共和国预算法实施条例》

(3)《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)

(4)《国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务的指导意见》(国办发〔2013〕96号)

(5)《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011〕285号)

(6)《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(藏党发〔2020〕7号)

(7)《西藏自治区财政支出预算绩效评价管理暂行办法》(藏财预字〔2018〕89号)

(8)《西藏自治区预算绩效评价指标体系框架》(藏财预〔2018〕174号)

(9)其他相关法律法规。

2.评价原则

科学规范原则。绩效评价应当严格执行国家、自治区规定的程序、按照科学可行的要求执行。

客观公正原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，做到指标科学、标准客观、权重合理、数据准确、资料可靠、程序规范、评价公正，绩效评价报告要内容完整、依据充分、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。

绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价指标与支出目标具有直接的联系，评价结果能够清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

3.评价方法

为确保评价过程、结论的科学与准确性，根据评价工作需要及部门特点，评价工作中主要采用包括比较法、因素分析法、公众评价法和其他评价方法等，以充分采集和核实评价所需要的基础数据资料，进行科学的分析处理，得出评价结论。

4.评价标准

本次绩效评价采用的评价标准主要为：

（1）计划标准，本次评价中部分产出指标采用计划标准作为评价标准，计划标准来源于部门中长期发展规划、部门重点工作任务计划。

（2）历史标准，在本次评价中部分效益指标采用历史标准作为评价标准，历史标准来源于以前年度相关数据统计。

（3）行业标准。本次评价将外事办履职目标要求作为行业标准参考。

（4）其他标准。财政部等相关部门认可的其他标准。本次评价中决策及过程指标采用其他标准。

5.评价指标体系

本次评价以《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）要求为基础，构建“以部门规划、运行成本、基础管理、资产管理、预算管理等共性指标评价部门管理效率，以履职效能、社会效益、可持续发展能力、服务对象满意等个性指标评价部门履职结果”的评价体系框架。

绩效评价结果量化为百分制综合评分，并按照综合评分进行分级。综合评分为 90 分（含）以上的为“优”， 75分（含）至 90 分的为“良”，60 分（含）至 75分的为“中”，60分以下的为“差”。

（三）绩效评价工作过程

本次绩效评价工作主要分为前期准备、评价实施和形成报告三个阶段。具体情况如下：

1.前期准备阶段

（1）成立工作组。在明确委托方要求后，组建工作组，明确工作组内的任务分工。

（2）编制工作方案。编制绩效评价工作方案，对评价对象、评价内容、评价方式方法、评价体系和标准、工作程序和时间安排、人员安排及相关附件等做出具体规定。工作方案将报委托方审阅征求意见，并进行调整完善。

2.评价实施阶段

（1）前期准备通知

工作组通过委托方获取项目单位联系方式，与项目单位提前沟通，下发资料清单，由项目单位进行前期资料准备。

（2）收集部门资料

为满足评价工作需要，通过邮件、电话、建立微信工作群等方式，根据需要准备资料清单，跟踪辅导被评价项目。单位准备评价所需相关资料，对遇到的疑惑，及时予以解答，为被评价项目单位能够提供出满足评价需要的资料提供辅导支持。

（3）资料收集及审核反馈

工作组将依据资料收集清单对资料进行形式审核，对于不符合要求、存在重大缺项漏项的资料予以退回，并反馈原因，辅导被评价项目单位补充完善。

（4）非现场评价

主要对被评价项目提交的评价相关资料进行审核，统计和评分，在审核过程中对于存有疑义的问题，我们会与相关单位充分沟通，对于对评价结果有重大影响的存疑事项，也将进行现场检查或勘察。

（5）综合评价分析

根据所收集的基础资料，结合现场核实的有关情况，整理出绩效评价所需的基本资料和数据。按照评价实施方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基础数据，对评价项目的总体绩效情况进行全面的综合评价，形成评价结论。

3.报告撰写阶段

在前期工作开展的基础上，工作组对项目情况进行汇总和分析，撰写绩效评价报告，经公司内部审核后，递交委托方征求意见并根据反馈意见修改完成形成报告终稿。

三、综合评价情况及评价结论

表3-1 2023年部门整体支出指标评分表

四、绩效评价指标分析

（一）项目投入情况

从目标设定、预算配置两个方面进行评价，满分为15分，总得分6分。

表4-1项目投入情况得分表

1.目标设定情况

（1）绩效目标合法合规合理性

外事办2023年度工作计划符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，但未设定部门整体绩效目标，本项满分1分，扣0.5分，得0.5分。

（2）绩效目标与部门职责的相符性

外事办2023年度工作计划与部门“三定”方案确定的职责相符。本项不扣分，得1分。

（3）绩效指标清晰量化程度

外事办未编报整体支出绩效目标，年度工作计划未体现清晰、具体、可衡量的数据。本项满分1分，扣1分，得0分。

（4）绩效目标与年度任务对应性

外事办2023年度工作计划与部门年度的任务数或计划数基本对应，但未编报整体支出绩效目标。本项满分1分，扣0.5分，得0.5分。

（5）绩效目标与预算资金匹配性

外事办2023年度工作计划中未体现具体预算资金，且未编报整体支出绩效目标。本项满分2分，扣1分，得1分。

2.预算配置情况

（1）在职人员控制率

2023年外事办实际在职人数16人，编制岗位12人，在职人员控制率为133.33%。本项满分3分，扣3分，得0分。

（2）“三公经费”变动率

外事办2023年“三公经费”预算总额74.30万元，2022年“三公经费”预算总额74.26万元，“三公经费”变动率为0.05%。本项满分3分，扣3分，得0分。

（3）重点支出安排率

外事办2023年重点项目预算支出共339.13万元，项目总预算支出342.93万元，重点支出安排率98.89%。本项不扣分，得3分。

（二）项目过程情况

从预算执行、预算管理、资产管理三个方面进行评价，满分为49分，总得分44分。

表4-2 项目过程情况得分表

1.预算执行情况

（1）预算完成率

外事办2023年全年预算数819.31万元，预算完成数814.06万元，预算完成率99.35%。本项不扣分，得11分。

（2）预算调整率

外事办2023年度批复预算数819.31万元，调整调剂数51.69万元，预算调整率为6.31%。本项满分2分，扣1分，得1分。

（3）结转结余率

外事办2023年结转结余总额为5.25万元，支出预算数819.31万元，结转结余率0.64%。本项不扣分，得6分。

（4）结转结余变动率

外事办2023年结转结余总额为5.25万元，2022年结转结余总额为7.20万元，结转结余变动率为-27.08%。本项不扣分，得1分。

（5）公用经费控制率

外事办2023年实际支出公用经费26.61万元，预算安排公用经费总额26.61万元，公用经费控制率100%。本项满分2分，扣1分，得1分。

（6）“三公经费”控制率

2023年外事办“三公经费”实际支出数为33.93万元，预算安排“三公经费”总额30.61万元。三公经费控制率110.85%。本项满分2分，扣2分，得0分。

（7）政府采购执行率

外事办2023年政府采购预算175.53万元，实际政府采购合同金额174.68万元，政府采购执行率99.52%。本项不扣分，得3分。

2.预算管理情况

（1）管理制度健全性

外事办制定有日常财务管理制度、专项经费管理制度、预决算绩效管理制度、报销票据管理制度、采购制度、差旅费管理制度、公务车辆管理制度等，管理制度健全。本项不扣分，得3分。

（2）资金使用合规性

抽查凭证，外事办使用预算资金符合相关的预算财务管理制度的规定；资金拨付有完整的审批程序和手续；重大项目开支经过开会评估论证；不存在截留、挤占、挪用、虚列开支情况。本项不扣分，得5分。

（3）预决算信息公开性

外事办按照政府信息公开有关规定，在林芝市人民政府网站公开2023年预算信息，2023年决算尚未批复，暂未公开。本项不扣分，得2分。

（4）基础信息完善性

经抽查财务凭证，业务附件真实完整，基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。本项不扣分，得2分。

3.资产管理情况

（1）资产管理制度健全性

外事办内控制度中的固定资产管理部分对资产管理相关规定不够明确、清晰，缺少固定资产入账、验收标准等明确规定。本项满分3分，扣1分，得2分。

（2）资产管理安全性

经审核，外事办不存在报废资产。资产配置合理，资产处置规范，资产不存在未经批准的出租、出借行为，不存在因出租、出借产生收益的情况。本项不扣分，得5分。

（3）固定资产利用率

外事办固定资产总额为1,501.16万元，实际在用固定资产总额1,501.16万元，固定资产利用率100%。本项不扣分，得2分。

（三）项目产出情况

从部门整体产出情况的职责履行方面情况进行评价，满分为16分，总得分16分。

表4-3部门产出情况得分表

1.职责履行情况

（1）实际完成率

外事办2023年计划完成项目数17个，实际完成项目数17个，均按计划完成，实际完成率100%，本项不扣分，得4分。

（2）完成及时率

外事办2023年实际完成项目数17个，截至2023年12月，实际及时完成任务数为17个。完成及时率为100%，本项不扣分，得4分。

（3）质量达标率

外事办2023年实际完成项目数为17个，截至2023年12月，部门实际完成工作数中达到部门绩效目标要求的工作任务数量为17个。质量达标率为100%，本项不扣分，得4分。

（4）重点工作办结率

外事办2023年度重点工作共6项，重点工作实际完成数为6项。重点工作办结率为100%。本项不扣分，得4分。

（四）部门效益情况

从部门整体效果情况的履职效益方面情况进行评价，满分为20分，总得分20分。

表4-4部门效果情况得分表

（1）社会效益

2023年外事办统筹管理边防事物，进行涉外工作、边境（界调研），赴督导各县外办外事巡边工作及项目进度检查。有效协调边防各单位总体规划边防各项事务，形成有效机制，防范蚕食确保边防稳固；市外事办对外提供友好捐赠，助力改善医疗设施，提升外国各界人士对林芝市、西藏自治区、中国的好感，厚植知华、友华民意的基础；市外事办持续实施礼宾友协事务项目，持续向外界宣传西藏，消除西方对西藏的偏见，增加两国直接的感情，可以起到争取人心、厚植民意的效果，为我国创造良好的外部环境。本项不扣分，得7分。

（2）生态效益

2023年外事办对尼泊尔友城进行医疗援助，夯实中尼世代友好基础和持续性动态宣传中尼友好；为进一步推进高黎贡山生物生态保护，市外事办配合自治区外办前往云南省就相关工作情况进行了实地考察。促成自治区外事办与云南省外办建立交流合作机制，形成生物生态安全领域合作交流态势。本项不扣分，得7分。

（3）社会公众或服务对象满意度

2023年外事办的部门绩效满意度调查问卷分析显示满意度为100%。本项不扣分，得6分。

五、主要问题分析

（一)在职人员控制率方面

2023年外事办实际在职人数16人，编制岗位12人，在职人员控制率为133.33%。存在超编情况。

（二）公用经费方面

外事办2023年 “三公经费”实际支出数大于预算安排，三公经费控制率为110.85%；外事办2023年公用经费控制率为100%。外事办对于公用经费的使用未贯彻厉行节约的原则，存在超支现象。

（三）资产管理方面

外事办内控制度中的固定资产管理部分对资产管理相关规定不够明确、清晰，缺少固定资产入账、验收标准等明确规定。

（四）绩效目标方面

部门未编报整体支出绩效目标，导致后续的预算执行监控、绩效评价缺乏参照。

六、相关建议

（一）在职人员控制率方面

存在超编情况时，部门应采取一系列措施来妥善解决这一问题，确保符合国家关于机构编制管理的规定。比如分流安置，根据个人意愿和组织需要，将超编人员分流到其他缺编的单位或岗位上工作，也可以结合机构改革和人员结构调整进行合理安置；严格控制新招聘，在超编问题得到解决之前，严格控制新人员的招聘，确保只出不进，逐步消化超编人员。

（二）公用经费控制率方面

部门要按照厉行节约原则使用“三公”经费，在确保行政效率的同时进一步控制和优化开支，对公用经费的支出要严格审查，对非必要支出进行削减，对公务接待实行限额制。以符合公众对于政府应厉行节约、高效运作的期待。

（三）资产管理方面

单位负责人应建立健全固定资产管理制度，制定各职能部门(资产管理部门、财务部门、使用部门)的职责权限，制定资产管理人员的岗位职责，对固定资产的购建、入账、验收、使用、保养、维修、报废处理各环节制定明确的金额标准和程序标准，并严格按照要求执行。

（四）绩效目标方面

研究制定绩效目标管理规章制度，通过加强对预算绩效目标编制质量的刚性约束，不断规范编制行为，强化预算部门的绩效管理主体责任。

附件：绩效评价指标体系框架打分表

 林芝市外事办部门整体支出绩效评价共性指标体系

陕西丰汇韵嘉会计师事务所合伙企业        

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